Jakie zmiany planuje ministerstwo
Jak informuje wiceminister Jarosław Neneman, obecnie w Ministerstwie Finansów trwają prace nad propozycją zmian przepisów wprowadzających preferencje podatkowe, obejmujących długoterminowe inwestycje. Przygotowywany przez resort projekt zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych zakłada wprowadzenie zwolnienia z opodatkowania dochodów (przychodów) do wysokości ogłaszanego corocznie limitu, ustalanego w odniesieniu do rocznej kwoty oszczędności i inwestycji kapitałowych w wysokości 100 tys. zł:
z tytułu odsetek, dyskonta lub wykupu obligacji skarbowych, o terminie wykupu przez emitenta co najmniej roku;
z tytułu odsetek od środków znajdujących się na rachunkach terminowych lokat oszczędnościowych zawartych na okres co najmniej roku;
z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów (akcji), pochodnych instrumentów finansowych, udziałów w spółdzielni, z tytułu realizacji praw wynikających z papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych, z tytułu objęcia udziałów (akcji) albo wkładów w spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny, oraz z tytułu umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych.
Ile to wyniesie w praktyce? Na razie nie ma jeszcze projektu. W poprzednim roku MF informowało, że zmiany mają polegać na wprowadzeniu dwóch kwot wolnych od opodatkowania – z oszczędności gromadzonych w pakiecie oszczędnościowym obligacji lub lokat terminowych oraz z inwestycji kapitałowych, np. sprzedaży akcji giełdowych. Według ubiegłorocznych planów kwota wolna miała stanowić iloczyn stopy depozytowej NBP (5250 zł) i kwoty 100 tys. zł. z jednego tytułu. Faktycznie oszczędność podatkowa wynosiłaby 997,5 zł (5250 zł x 19 proc.). Jeśli MF wprowadzi kwoty wolne odrębnie z każdego tytułu – obligacji, lokat terminowych i papierów wartościowych – oszczędność byłaby odpowiednio wyższa.
Według wiceministra, projekt jest po uzgodnieniach wewnętrznych. – Jednocześnie Ministerstwo Finansów w dalszym ciągu analizuje omawiane zagadnienie, ze względu na jego złożoność, kształt i zakres poszczególnych regulacji. Przedstawienie finalnych rozwiązań w tym zakresie będzie możliwe dopiero po ich ostatecznym uzgodnieniu i opracowaniu. Dlatego, na obecnym etapie prac nad omawianym projektem, wskazanie terminu ich zakończenia nie jest możliwe do określenia – poinformował wiceminister w odpowiedzi na interpelację poselską nr 7102.
Minister finansów Andrzej Domański informował niedawno w mediach, że zmiana ma wejść w życie w 2026 roku.